t.me/Allleasing_ru
Лизинг как финансовая услуга
Лизинг — совокупность правовых и экономических отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга (Статья 2 ФЗ «О лизинге»).
Финансовая аренда (лизинг) регулируется статьями 665 и 666 ГК РФ и Федеральным законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998.
С финансовой точки зрения финансовая аренда или лизинг — это кредитование для приобретения основных средств. При этом предмет лизинга и поставщика выбирает, как правило, лизингополучатель. Впрочем, многие лизинговые компании, особенно специализированные, нарастили компетенции и могут предложить клиенту технику и оборудование, наиболее оптимально соответствующее его бизнесу и финансовым возможностям.
По окончании договора финансовой аренды права собственности на предмет лизинга могут перейти лизингополучателю по выкупной стоимости.
К основным средствам, находящимся в лизинге, может применяться ускоренная амортизация.
Лизинг сочетает в себе преимущества кредита и аренды: клиент получает возможность приобретения средств производства за счет заемных средств, а по окончании договора получает их в собственность.
Лизинг доступнее, чем кредит: в подавляющем большинстве случаев залог не требуется. Срок договоров финансовой аренды может достигать 5–10 лет и зависит от пожеланий клиентов и возможностей лизингодателей.Екатерина Меркурьева
| Поделиться — |
Преимущества лизинга
К очевидным преимуществам лизинга можно отнести:
- Более высокую вероятность одобрения лизинговой сделки по сравнению с кредитом.
- Возможность заключения договора лизинга на более длительный срок по сравнению с кредитным договором.
- Отсутствие залоговых требований: предмет лизинга в большинстве случаев является залогом (бывают исключения, мы расскажем о них далее).
Лизинговая компания имеет скидки от поставщиков, с которыми сотрудничает на постоянной основе. Это позволяет конечному пользователю — лизингополучателю — приобретать имущество с минимальным, а иногда с нулевым удорожанием.Евгений Комоловзаместитель руководителя отдела продаж компании «Пруссия»
А в финансовом аспекте:
- Лизинг уменьшает налог на прибыль, так как лизингополучатель имеет право относить лизинговые платежи на расходы, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
- Финансовая аренда позволяет применять ускоренную (с коэффициентом до 3) амортизацию при условии учета предмета лизинга на балансе лизингополучателя.
- Лизинговые платежи включают НДС. Следует отметить, что сумма НДС при лизинге выше, чем при прямой покупке, поскольку лизинговые платежи целиком облагаются НДС (а в них включены %, комиссии, страховка, налог на имущество). НДС по лизинговым платежам можно предъявлять к зачету, тем самым делая лизинг более экономически выгодным. Кроме того, по некоторому медицинскому оборудованию НДС на лизинговые платежи не начисляется.
Следует отметить, что преимущества финансовой аренды зависят и от предмета лизинга. Тридцатилетний опыт отрасли позволил выработать решения, комфортные для всех участников сделки. Но наиболее широкое применение лизинг нашел в сегменте автотранспорта.
Рассмотрим подробно преимущества и недостатки лизинга и автокредита через призму восьми критериев.
Все о том, как приобрести производственное оборудование в лизинг, какой % удорожания предусмотрен для компаний и предпринимателей, и как рассчитать на онлайн-калькуляторе лизинговые платежи.
| Поделиться — |
Структура лизинговой сделки
Лизинговая сделка предполагает наличие в ней как минимум трех сторон: лизингополучателя, лизингодателя и поставщика или производителя лизингового имущества.
На самом деле все обстоит сложнее: в сделке участвует банк, финансирующий лизинговую компанию, страховая и логистическая компании.
Но для реального предприятия (и в этом удобство лизинга) надо озаботиться тремя вещами: выбрать оборудование, поставщика и убедиться в достаточности авансового платежа. Все остальное — срок лизинга, график платежей, размер выкупной стоимости — предмет переговоров, обсуждений, взаимных компромиссов.
— Почему лизинговая компания отдает имущество в залог банку? Что будет, если банк заберет лизинговое имущество себе?Отвечает Александр Пешковгенеральный директор компании «ТЕХНО Лизинг»— Для того, чтобы понять почему лизинговая компания передает в залог предмет лизинга в банк, надо вспомнить саму структуру сделки, в которой полная стоимость имущества, которое приобретается для передачи в лизинг, состоит из нескольких частей, размеры которых могут варьироваться. 100% по договору купли-продажи = аванс по договору лизинга (0–49.9%) + кредит банка (либо иные привлеченные компанией средства (0–51.1%) + собственные средства компании (0–51,1%).
В случае использования кредитных средств банка, действительно, имущество передается в залог. Это необходимо для соблюдения банком требований, которые им предъявляются со стороны ЦБ по обеспеченности выданных кредитов. Если кредит не обеспечен залогом, то банкам придется создать на всю сумму выданного кредита резерв, что для банков крайне невыгодно. Таким образом, банк имеет право забрать имущество, находящееся в залоге. Но до того момента, как банк начнет забирать заложенное имущество, должно произойти много событий… Прежде всего, лизинговая компания, которая является залогодателем по кредитному договору, должна перестать выполнять обязательства по кредиту (не погашать основной долг и проценты). Не могу сказать, что такое совсем не может произойти, но на практике это встречается не часто. И если все же такое событие наступило, то в таком случае банк реализует лизинговое имущество, а вырученные денежные средства от продажи направит на погашение остатка ссудной задолженности по кредиту, выданному на финансирование лизингового имущества. Если сумма, вырученная от реализации изъятого имущества, окажется больше остатка ссудной задолженности и издержек по его реализации, разницу банк оставит лизинговой компании. Окончательные взаиморасчеты лизинговой компании и лизингополучателя в таком случае будут определяться путем расчета сальдо встречных обязательств согласно правовой позиции Пленума ВАС РФ № 17 от 14.03.2014, если иной порядок взаиморасчетов не установлен самим договором выкупного лизинга.
Следует отметить, что лизингополучатель, заинтересованный в приобретении в собственность предмета лизинга вправе «закрыть» все финансовые обязательства по договору лизинга и выкупить имущество в собственность. Выплата всех лизинговых платежей в пользу лизинговой компании одновременно будет свидетельствовать как об исполнении лизингополучателем всех обязательств по договору лизинга с последующим оформлением перехода права собственности на него, так и о прекращении залога в отношении предмета лизинга. Соответствующие разъяснения приведены в п. 10 вышеназванного Пленума ВАС РФ.
— Кому принадлежит лизинговое имущество на срок лизинга? Как получается, что оно в собственности лизинговой компании учитывается на балансе лизингополучателя и на него же ставится на учет (в ГИБДД, к примеру)?Отвечает Андрей Бугровруководитель петербургского дивизиона компании «Балтийский лизинг»— На весь срок действия сделки имущество, которое становится предметом лизинга, является собственностью лизинговой компании до тех пор, пока лизингополучатель не выполнит свои обязательства по уплате лизинговых платежей.
Законодательство предусматривает возможность учёта имущества на балансе лизингополучателя, при этом регистрация в органах ГИБДД или Гостехнадзора возможна также на имя лизингополучателя (временная регистрация), при этом лизинговая компания является собственником и никаких неудобств при использовании имущества не возникает.
| Поделиться — |
Что такое удорожание в лизинге? Как его рассчитать?
Удорожание — это условная величина, показывающая насколько становится дороже предмет лизинга в год. Чем оно отличается от эффективной ставки по кредиту?
Подробнее об этом рассказывает Екатерина Меркурьева, заместитель директора лизинговой компании «Дельта»:
— Для клиентов используется понятие удорожания предмета лизинга в год. Это обусловлено тем, что лизинговая компания предоставляет клиенту комплекс услуг, в который, помимо стоимости денег, включены расходы на страхование предметов лизинга, НДС, налог на имущество (при необходимости), а также дополнительные расходы и комиссии (хеджирование, расходы на регистрацию и нотариуса, брокерское вознаграждение).
Таким образом, под удорожанием подразумевается процент от начальной стоимости предмета лизинга, на который он становится дороже в год. Удорожание соотносится с начальной стоимостью предмета лизинга, потому что все расходы, за исключением маржинального дохода компании, рассчитываются от первоначальной 100-процентной стоимости предмета лизинга.
Формула формирования полной суммы договора финансового лизинга:
Удорожание = (S + P + C + C1 + НИ + Д + НДС) / (Сумма договора лизинга − S), где:
S — стоимость предмета лизинга (100%, включая авансовый платеж лизингополучателя, без НДС);
P — процентный доход компании, начисляется на сумму финансирования (S − аванс клиента), включает в себя сумму % банкам и чистый доход компании;
С — страхование предмета лизинга на весь срок договора лизинга, начисляется на 100% стоимости предмета лизинга;
С1 — страхование ОСАГО, если предмет лизинга подлежит страхованию ОСАГО;
НИ — налог на имущество, начисляется на остаточную стоимость предмета лизинга для целей бухгалтерского учета;
Д — дополнительные расходы;
НДС — налог на добавленную стоимость, начисляется на общую сумму всех вышеперечисленных платежей;
Сумма ДФЛ — общая стоимость предмета лизинга.
Таким образом, на удорожание предмета лизинга наибольшее влияние оказывает:
- Размер авансового платежа лизингополучателя — чем больше аванс клиента, тем ниже процент удорожания и наоборот. Это связано с тем, что чем ниже сумма финансирования, тем меньше процентов за пользование деньгами заплатит клиент и наоборот.
- Ставка страхования, которая зависит от типа предмета лизинга — чем выше ставка страхования, тем выше процент удорожания. Поэтому удорожание на автобусы и автотранспорт всегда выше, чем на спецтехнику и оборудование.
- Вид графика лизинговых платежей — чем быстрее погашается основной долг, тем меньше удорожание, т.к. меньше процентов начисляется за пользование денежными средствами. Поэтому удорожание при регрессивных графиках всегда ниже, чем при других видах графиков.
| Поделиться — |
Договор лизинга
По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.
Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (ГК РФ Статья 665. Договор финансовой аренды).
Выбор лизингополучателем имущества и поставщика является ключевым отличием договора лизинга от договора аренды. Этот принципиально важный пункт договора и дает, собственно, право применять ускоренную амортизацию.
К существенным условиям договора лизинга относятся:
- данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным;
- указание продавца предмета лизинга;
- лизинговые платежи.
К дополнительным условиям договора лизинга могут быть отнесены:
- страхование предмета лизинга;
- порядок передачи предмета лизинга;
- порядок регистрации предмета лизинга;
- применение ускоренной амортизации;
- возможность передачи предмета лизинга в сублизинг;
- обслуживание предмета лизинга в период действия договора.
— Выбор поставщика. Всегда ли этот выбор осуществляет клиент? В каких случаях помощь в этом может оказать лизинговая компания?Отвечает Александра Христофоровадиректор компании «Петербургснаб»— Как правило, клиент лучше ориентируется в своих потребностях и грамотно подходит к выбору предмета лизинга и поставщика. К нам обращаются с готовым проработанным коммерческим предложением по оборудованию, технике, транспорту от поставщика с согласованной ценой и условиями.
Мы включаемся в проект, в котором наша основная задача — финансирование. В процессе анализа сделки большое внимание уделяем оценке предмета лизинга с точки зрения его ликвидности, так как это имущество будет являться залогом для защиты интересов кредитора. Учитывая огромный накопленный опыт лизинговой компании и партнерских отношений с различными поставщиками, мы готовы предлагать альтернативный вариант приобретения аналогичного предмета лизинга, если этот вариант будет более оптимален для клиента. В этом случае мы знакомим лизингополучателя с поставщиком-партнером, проводим совместные встречи и обсуждения. Но решение остается за клиентом!
Сейчас все чаще собственники предприятий открывают новые направления бизнеса и приобретают в лизинг оборудование. Мы тоже включаемся в анализ нового проекта и, если видим возможности удешевления стоимости оборудования за счет сотрудничества с нашими проверенными поставщиками, предлагаем это клиенту. Например, недавно мы финансировали клиента, который закупал производственную линию для производства снэков по контракту с торговыми сетями. Его специалисты хотели покупать китайскую линию с длительным сроком поставки и большой стоимостью. Мы разобрались в процессе производства и порекомендовали нашего поставщика, который существенно снизил сроки поставки и стоимость этого оборудования. Все остались довольны, кроме китайцев!
Для нас, как для инвестора, работа с проверенными надежными поставщиками является гарантией поставки имущества и выполнения обязательств по договору поставки. К сожалению, мы живем в российской действительности и мошеннические схемы, в том числе сговор псевдо-лизингополучателей с поставщиками, по-прежнему имеют место.
Но если говорить о клиентах — работающих предприятиях, то мы заинтересованы в их развитии, видим в них потенциальных партнеров на долгосрочную перспективу и всегда стараемся предложить лучшие условия финансирования, а также подобрать качественное предложение от поставщиков.
— Какую ответственность несет клиент, если выбранный им поставщик не произвел своевременно поставку имущества?Отвечает Александра Христофоровадиректор компании «Петербургснаб»— По законодательству риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором лизинга. В нашем случае «иное» в договоре лизинга не предусмотрено.
По нашему опыту, ситуации бывают разные. Если поставщик не производит своевременную поставку, то мы, являясь покупателем и плательщиком по договору купли-продажи, требуем выполнения обязательств поставщиком, действуем в интересах клиента. Ведь лизингополучатель оплачивает лизинговые платежи, в то время как предмет лизинга не используется в его предпринимательских целях.
Был прецедент, когда российских производитель спецтехники задержал поставку на три месяца. В это время лизингополучатель добросовестно оплачивал лизинговые платежи и параллельно вынужден был привлекать аналогичную технику на стороне и оплачивать арендные платежи. ООО «Петербургснаб» подал иск в суд на поставщика по оплате штрафных санкций. Суд был выигран, компенсация получена, а мы, в свою очередь, уменьшили лизинговые платежи клиенту с целью компенсировать расходы, которые он понес из-за несвоевременной поставки.
| Поделиться — |
Какие документы нужны для заключения договора лизинга?
Рассматривая заявку на финансовую аренду, лизинговая компания, прежде всего, интересуется надежностью потенциального получателя.
Поэтому у юридического лица, как правило, запрашиваются:
- устав;
- учредительный договор или решение о создании;
- свидетельство о государственной регистрации;
- свидетельство о постановке на налоговый учёт;
- копия банковской карточки, подписей;
- решение и приказ о назначении руководителя;
- доверенность подписанта договоров.
На что обращают внимание при анализе этих документов:
- основные сведения о лизингополучателе и его правовой статус (дата регистрации, размер уставного капитала, виды деятельности);
- наличие ограничений по заключению сделок, связанных с привлечением денежных средств и распоряжением имуществом (крупность сделки, необходимость проведения тендера и т.п.);
- полномочия руководителей компании и подписантов договоров.
Кроме того, анализируется финансовая устойчивость потенциального клиента. Для этого запрашиваются:
- бухгалтерская отчётность (баланс, отчёт о прибылях и убытках);
- информация о расчётных счетах и помесячных оборотах за последние 6–12 месяцев;
- сведения о полученных кредитах и заключённых ранее договорах лизинга.
Если лизингополучатель — индивидуальный предприниматель или использует УСН/ЕНВД, предоставляются документы и отчётность, которая может подтвердить показатели деятельности (книга учёта доходов и расходов, декларация по УСН, декларация по ЕНВД и т.п.).
Также в состав финансовых документов может входить технико-экономическое обоснование (бизнес-план) финансируемого проекта.
| Поделиться — |
График платежей, его виды
Наиболее распространенными графиками платежей являются аннуитетный и регрессивный.
Аннуитетный график предполагает, что на протяжении всего периода договора лизингополучатель выплачивает одинаковую сумму. Это удобно с точки зрения планирования расходов.
Регрессивный график предполагает уменьшение ежемесячного платежа в течении действия договора финансовой аренды.
Кроме того, практикуется сезонный график, если бизнес клиентов связан с сезонностью. В некоторых случаях используется ступенчатый график: например, на первом этапе работы на лизинговом оборудовании платеж составляет 100 единиц, при выходе на плановую мощность и увеличении сбыта — 200 единиц.
Кстати, одним из преимуществ лизинга является гибкость при составлении графика платежей, которая позволяет учесть все особенности бизнеса. Важно обратить на это внимание при заключении договора финансовой аренды.| Поделиться — |
Расчет лизинговых платежей и стоимость лизинга: как проанализировать и что учесть
При первичном обращении в лизинговую компанию клиент, как правило, хочет понять общий уровень затрат по договору и размер лизинговых платежей. Это настолько распространенное обращение, что большинство лизинговых компаний имеют на сайтах калькуляторы. Их использование дает общее представление о размере платежа, что является главным для понимания финансовой нагрузки.
В разных лизинговых компаниях оперируют разными понятиями ставки: где-то в документах или рекламных предложениях фигурирует так называемый процент удорожания, в других речь идет о величине процентной ставки кредитования по лизинговому договору, причем последняя может быть фиксированной (для аннуитетных, равных по своим размерам платежей) либо плавающей.
Как строится график платежей при финансовой аренде оборудования.
| Поделиться — |
От чего зависит ежемесячный платеж?
От аванса. Практически по всем видам имущества лизингодатели просят аванс, который, как показывает практика, в среднем колеблется от 10 до 30 процентов.
От стоимости имущества. Ну, это очевидно. Как мы уже говорили, в соответствии с законодательством, выбор предмета лизинга, производителя и поставщика — это право клиента. Но, как показывает опыт, лизинговые компании иногда могут предложить более бюджетный, иногда — более надежный вариант. Имейте в виду: вы покупаете станок раз в десять лет, лизинговые компании — шесть раз в год.
От дополнительных затрат. Не забывайте про страхование, логистику, таможенную очистку.
— Логистические услуги, услуги по таможенной очистке и монтажу оборудования входят в ежемесячный платеж или оплачиваются по дополнительным счетам?Отвечают специалисты ГК «РЕГИОН Лизинг»— В основном все расходы, в том числе логистические, мы стараемся включить в стоимость договора лизинга с целью большего контроля за поставкой. Клиенту предоставляется право выбора компании-экспедитора.
В некоторых случаях стоимость доставки включена в стоимость контракта, но все равно по итогу она ложится в стоимость договора лизинга.
В нашей практике было всего два случая, когда клиент возмещал нам расходы по логистике, и они были за периметром договора лизинга.
| Поделиться — |
Аванс в лизинге
Аванс в лизинговой сделке — это платеж лизингополучателя, совершаемый до передачи предмета лизинга.
Как правило, размер аванса зависит от вида имущества: чем ликвиднее предмет лизинга, тем меньше аванс. По некоторым видам автотранспорта можно встретить предложения лизинга с нулевым авансом. Это, как правило, способ поставщика (производителя) активизировать продажи.
Закон не определяет верхнюю планку в объеме аванса, но, если обратиться к сложившейся судебной практике, то при авансе свыше 50 процентов сделка может быть переквалифицирована в договор купли-продажи с потерей всех налоговых льгот лизингополучателем.
В целом по сложившейся практике аванс на высоколиквидные виды имущества (автомобили, спецтехника) составляет от 10 до 20 процентов.
На оборудование и специфические, низколиквидные виды имущества аванс может доходить до 40–45 процентов.
— Кому нужно оплачивать авансовый платеж лизингополучателя — поставщику или лизинговой компании?Отвечает Андрей Бугровруководитель петербургского дивизиона компании «Балтийский лизинг»— После одобрения лизинговой сделки одновременно заключается несколько договоров: лизинговый договор, предусматривающий уплату лизингополучателем аванса в адрес лизинговой компании, трёхсторонний договор поставки между поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем, договор страхования и ряд сопутствующих договоров в зависимости от сложности сделки (перевозка, таможня и т.п.).
Лизингополучатель оплачивает аванс лизинговой компании, которая в свою очередь исполняет свои обязательства в рамках договора поставки. Лизинговая компания использует различные источники финансирования — банковские кредиты (кредитные линии), собственные средства, средства, привлечённые через размещение облигаций на фондовом рынке.
| Поделиться — |
Что такое выкупная цена? Каков ее размер?
Наличие выкупной цены определено в Законе «О финансовой аренде (лизинге)»:
Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю (П.1 ст.28 Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 16.10.2017) «О финансовой аренде (лизинге)»).
В практике встречаются два подхода: ряд лизинговых компаний закладывает выкупную цену в лизинговые платежи, ряд компаний выделяет ее в отдельный платеж.
Само наличие выкупной цены определено двойственной природой лизинга: с одной стороны, лизингополучатель приобретает возможность использовать предмет лизинга, не обладая на него правами собственности. На протяжении всего договора лизинга он оплачивает аренду. Но при этом по окончании договора финансового лизинга имущество переходит в собственность лизингополучателя. Следовательно, выкуп имущества может быть заложен в регулярные платежи или вынесен в отдельный платеж, который вносится в конце договора лизинга.
Выкупная стоимость — это условная абстрактная величина, по которой лизингодатель передает предмет лизинга лизингополучателю в собственность после окончания договора лизинга.Она может быть любой, в зависимости от методики учета лизингодателя. Может равняться остаточной по бухучету (обычно применяется, если балансодержатель — лизингодатель), может быть равна любой сумме, обозначенной сторонами договора: 1 000 рублей, 5 000 рублей.Такая практика используется, как правило, если балансодержателем является лизингополучатель.Екатерина Меркурьева
| Поделиться — |
Ускоренная амортизация в лизинге
Ускоренная амортизация — одно из основных преимуществ лизинга.
Как правило, срок лизинговой сделки равен сроку, позволяющему полностью списать предмет лизинга с учетом его ускоренной амортизации. По остаточной стоимости предмет лизинга будет отражен в составе основных средств лизингополучателя.
При этом есть ограничение: коэффициент ускоренной амортизации не применяется в отношении имущества, относящегося к первой — третьей амортизационным группам (т.е. со сроком полезного использования свыше 1 года до 5 лет).
При применении коэффициента ускоренной амортизации действующая норма амортизации умножается на повышающий коэффициент. При этом коэффициент может быть выбран в диапазоне от 1 до 3 и принимать не только целые значения.
Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы:
Первая группа (все недолговечное имущество со сроком полезного использования от 1 года до 2 лет включительно).
Вторая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно).
Третья группа (имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно).
Четвертая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно).
Пятая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно).
Шестая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 10 лет до 15 лет включительно).
Седьмая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 15 лет до 20 лет включительно).
Восьмая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет включительно).
Девятая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 25 лет до 30 лет включительно).
Десятая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 30 лет включительно).
— Применение ускоренной амортизации происходит вне зависимости от того, на чьем балансе находится предмет лизинга?Отвечают специалисты ГК «РЕГИОН Лизинг»— Применение ускоренной амортизации не зависит от того, на чьем балансе находится имущество, взятое в лизинг.
| Поделиться — |
Страхование предмета лизинга
Страхование предмета лизинга является неотъемлемой частью лизинговой сделки.
Необходимость страхования имущества, передаваемого в лизинг, предусматривает Оттавская конвенция 25 мая 1988 года, к которой в 1998 году присоединилась Российская Федерация (ФЗ от 08.02.98 № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге»).
Согласно Закону о лизинге предусматриваются два вида страхования: страхование предмета лизинга и страхование финансовых рисков (ст. 21).
В первом случае речь идет о страховании имущественных рисков, которые несет при эксплуатации лизингополучатель.
Страхователь имущественных рисков определяется сторонами в соответствии с договором лизинга. Им может быть как лизингодатель, так и лизингополучатель. При этом расходы по страхованию имущественных рисков всегда несет лизингополучатель вне зависимости от того, кто является страхователем по договору лизинга. Если страхователем является лизинговая компания, то сумма страховой премии войдет в состав лизинговых платежей. Поэтому лизингополучателю иногда может быть выгодно самому страховать имущество.
Предмет лизинга может быть застрахован как в пользу лизингодателя, так и в пользу лизингополучателя. Решение этого вопроса напрямую связано с тем, кто несет риск утраты и повреждения лизингового имущества. Если риск утраты предмета лизинга переходит к лизингополучателю, то и страхование лизингового имущества должно быть осуществлено в его пользу. В случаях, когда договором лизинга предусмотрено, что риск утраты или повреждения предмета лизинга остается у лизинговой компании, страхование должно производиться в пользу лизингодателя.
— Может ли лизингополучатель выбрать страховую компанию не из числа тех, с кем традиционно работает лизинговая компания? Как это повлияет на сумму страховых платежей?Отвечает Андрей Бугровруководитель петербургского дивизиона компании «Балтийский лизинг»— «Балтийский лизинг» к выбору страховых компаний относится весьма внимательно, следит за их финансовой устойчивостью и за качеством урегулирования убытков. Как правило, наши клиенты предпочитают сотрудничать с теми страховщиками, которых мы рекомендуем, потому что наш многолетний опыт взаимодействия и репутация страховщиков говорят сами за себя. Тарифы мы подбираем действительно выгодные и делаем это довольно быстро (буквально за пару минут) благодаря новому страховому калькулятору, который внедрили в работу в этом году.
Однако клиент может сделать выбор и в пользу другой страховой компании (мы ее тоже проверяем перед тем, как принять решение о заключении договора страхования), в этом случае все нюансы по оформлению документов с клиентом обсуждаются дополнительно.
| Поделиться — |
Окончание договора лизинга при утрате или полной гибели предмета лизинга
Лизинговое имущество может быть утрачено во время действия договора. Тут важно иметь в виду следующее обстоятельство: до завершения контракта собственником имущества является лизинговая компания. Клиент лишь пользуется им и несет полную ответственность за его сохранность.
Отсюда проистекают два вывода.
Первый: при утрате имущества договор не заканчивается автоматически, на лизингополучателе по-прежнему лежит обязанность по погашению всей суммы.
Второй: выгодоприобретателем при наступлении страхового случая всегда является лизинговая компания. Она получает страховку в полном объеме.
А дальше возможны три сценария. Если страховой премии достаточно для того, чтобы завершить договор лизинга, то обязанности по нему будут погашены. Если страховая премия больше оставшихся платежей, то разницу лизинговая компания перечислит клиенту. И, наконец, самый печальный сценарий для лизингополучателя: страховой премии оказалось недостаточно для того, чтобы погасить все долги по договору, и получатель вносит недостающую сумму в соответствии с ранее утвержденным графиком.
Одним словом, берегите предмет лизинга.
| Поделиться — |
Плановое завершение договора лизинга
При плановом окончании сделки в соответствии с договором лизингополучатель возвращает имущество лизинговой компании либо (как это бывает в большинстве случаев) получает предмет лизинга в свою собственность.
Для получения имущества после лизинга в собственность лизингополучатель должен выплатить все платежи по графику, погасить задолженность, в т.ч. заплатить штрафы и пени, если они есть, а также в некоторых случаях оплатить выкупную стоимость предмета лизинга.
При этом, по желанию лизингополучателя выкуп имущества может быть произведён на третье лицо, указанное лизингополучателем.Евгений Комоловзаместитель руководителя отдела продаж компании «Пруссия»
| Поделиться — |