Возвратный лизинг — условия и схема работы

Предметами стандартной лизинговой сделки могут стать транспортные средства, производственная техника и оборудование, склады, промышленные цеха и коммерческие сооружения. Движимое имущество и недвижимость имеет свою специфику налогообложения и регистрацию прав собственности. И это стоит учитывать при оформлении сделки возвратного лизинга.

Лизинговые компании не спешат одобрять заявки по сделкам с машинами, так как эти активы имеют повышенный уровень риска из-за возможностей угона или гибели в аварии. А вот недвижимость намного охотнее оформляется в лизинг, поскольку обладает высокой ликвидностью.

Условия оформления возвратного лизинга

Процентные ставки при возвратном лизинге практически такие же, как и по обычной сделке лизинга и напрямую зависят от стоимости лизингового имущества, финансовой ситуации лизингополучателя и срока, на который заключается договор лизинга.

Минусы обратного лизинга

Обратный лизинг похож на банковский кредит под залог имущества. Но после заключения сделки официальным владельцем становится компания-лизингодатель. А если лизингополучатель не выполняет свои обязательства по сделке (не выплачивает платежи согласно графику), лизинговой компании намного проще изъять имущество, чем банку.

Налоговые органы обращают повышенное внимание на сделки по обратному лизингу. Чтобы избежать потенциальных проблем и разбирательств, заранее подготовьте финансовое и правовое обоснование лизинговой операции. Оптимальным доказательством честности сделки будет расчет финансовых затрат, который докажет выгоду лизинга перед обычным займом. К списку аргументов стоит также добавить документы с официальными отказами нескольких банков в кредите. Докажите, что компания может получить денежные средства только с помощью обратной аренды, и тогда сделка будет признана обоснованной.

Что выгоднее: возвратный лизинг или банковский кредит?

Чтобы получить кредит в банке, лизингополучатель должен быть надежным заемщиком с определёнными финансовыми показателями, поэтому банковские средства доступны далеко не каждой фирме и ИП. Лизингодателю намного проще получить заемные средства для покупки лизингового имущества.

При оформлении договора обратной аренды лизингодатель рискует меньше, чем банк при предоставлении кредита на ту же самую сумму. Предмет лизинга является собственностью лизинговой компании, и она всегда может изъять его, если лизингополучатель не сможет выполнять взятые на себя финансовые обязательства. В случае с банковским кредитом заложенное имущество не может изыматься в собственность банка — оно должно быть реализовано на торгах, а выручка от продажи учтена в счет задолженности по кредиту. Если после всех выплат остаются средства, они возвращаются стороне, которая предоставляла залоговое имущество.

Лизингодателю намного легче компенсировать свои расходы за счет продажи предмета лизинга. Благодаря этому у лизинга рисков меньше по сравнению с обычным кредитом. Кроме того, закон разрешает лизингодателю дополнительно защитить свои финансовые интересы. Если лизингополучатель больше 2-х раз просрочил внесение платежей, лизинговая компания имеет полное право изъять предмет лизинга.

Завершение договора возвратного лизинга

Стандартно имущество по окончании срока сделки и уплаты выкупного платежа переходит в собственность лизингополучателя, но в договоре можно предусмотреть и другие варианты развития событий. Получатель лизингового имущества может:

• Увеличить срок лизингового договора.
• Вернуть имущество лизингодателю и заключить сделку аренды.

В этих обоих вариантах ставки лизинговых платежей будут ниже, чем по первоначальному договору обратного лизинга, что позволит лизингополучателю значительно сэкономить.

Имущество также может остаться собственностью лизинговой компании: его можно передавать в последующую аренду или продать на рынке. Чаще всего это происходит, если лизингополучатель купил новое оборудование, провел модернизацию производства или перепрофилировался, и предмет лизинга перестал его интересовать.